【実際に計算できる】社会保険料の全知識！給与から引かれる金額の計算と「106万円・130万円の壁」

社会保険料は毎月の給与から自動的に引かれていくため、何のために払っているのかよくわからないまま数十年過ごす人も多いです。筆者も入社してしばらくは「厚生年金ってどこに消えるの？」と思っていました。仕組みを理解すると、損しない働き方の選択肢が見えてきます。

社会保険料の4種類と計算のしくみ

会社員が毎月払う社会保険料は4種類あります。

給与明細に載っているのは従業員負担分だけ。実際には会社が同額以上を上乗せして納めているため、自分が受け取れる年金・保険の恩恵はかなり大きいです。

まず自分の給与からどれだけ社会保険料が引かれているか確認しましょう。

社会保険料は「標準報酬月額」で決まる

社会保険料は実際の給与額ではなく「標準報酬月額」という区分で計算されます。4〜6月の給与の平均をもとに決まり、9月に改定されます。

💡 4〜6月の残業が多いと保険料が上がる

4〜6月に残業が多く、平均給与が高くなると、標準報酬月額が上がり、9月以降の保険料が増えます。「4〜6月の残業を抑える」という節税テクニックを聞いたことがある人もいるかもしれません。ただし、残業を抑えるために将来の年金も減るため、一概に得とは言えません。

扶養の「壁」：103万・106万・130万・150万円の違い

パートで働く場合、収入が一定額を超えると税金や社会保険料が発生します。

106万円の壁が適用される条件（2024年時点）

以下を全て満たす場合、106万円（月8.8万円）を超えると社会保険加入が必要：

• 週の所定労働時間が20時間以上
• 月額賃金が8.8万円以上
• 雇用期間が2ヶ月超の見込み
• 学生でない
• 従業員51人以上の会社に勤務

年収と手取りの関係をシミュレーターで確認してみましょう。

社会保険に自分で入ると何が変わるか

扶養を外れて社会保険に加入することのメリット・デメリットは両方あります。

メリット

• 将来の厚生年金が増える（国民年金だけより月数万円多くなる）
• 傷病手当金（病気で働けない期間の給付）が受けられる
• 出産手当金・育児休業給付が受けられる

デメリット

• 毎月の手取りが保険料分（約15〜16%）減る
• 当面の生活費が増える

長期的に見れば厚生年金への加入はプラスになることが多いです。ただ「壁をわずかに超える」程度では損になるため、ある程度の収入を目指す計画が重要です。